L'année 2016 a connu plusieurs changement législatifs, et certains de ces changements vous concernent directement en tant qu'hôtes sur plusieurs plateformes comme Airbnb, Booking.com ou Homeaway. Impôts sur le revenus, cotisations sociales, transmission des revenus, enregistrement et déclaration auprès de votre mairie. Nous vous expliquons tout, point par point.
À partir du moment où votre appartement est en location de courte durée sur Airbnb, Booking ou encore Homeaway, vous devez être au courant du régime fiscal qui s'y applique. En effet, depuis fin 2016, beaucoup de changements ont eu lieux du côté législatif. Avant de mettre votre bien en location saisonnière, ou bien de nous en confier la gestion complète, assurez-vous d'être en accord avec la législation.
Vos impôts sur le revenu
Que votre location meublée soit "occasionnelle" ou "habituelle", tous les revenus qui en sont issus relèvent désormais de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (auparavant, certains de ces revenus étaient imposables dans la catégorie des revenus fonciers).
Pour les revenus perçus en 2024 et déclarés en 2025 : Si vos recettes annuelles ne dépassent pas 77 700 € pour une location meublée classique, vous pouvez appliquer le régime "Micro-BIC" avec un abattement forfaitaire de 50% (minimum de 305 €).
Pour les revenus perçus en 2025 et déclarés en 2026 : La loi Le Meur (loi n° 2024-1039 du 19 novembre 2024) a considérablement modifié les seuils et abattements :
- Meublés de tourisme non classés : seuil ramené à 15 000 € avec un abattement de seulement 30%
- Meublés de tourisme classés : seuil de 77 700 € avec un abattement de 50% (contre 71% et 188 700 € auparavant)
Le site de l'administration fiscale vous fournit toutes les informations nécessaires ici.
Vos cotisations sociales
Depuis le 1er janvier 2018, les personnes qui gagnent plus de 23 000 euros par an en location saisonnière (location de courte durée) sont redevables de cotisations sociales. Le RSI (Régime Social des Indépendants) a été supprimé en 2018 et remplacé par la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI), intégrée au régime général depuis 2020. Les loueurs concernés doivent s'affilier à la SSI via l'Urssaf. Les loueurs de logement classé peuvent bénéficier d'un taux de contributions sociales avantageux.
La transmission automatique de vos revenus par les plateformes à l'administration fiscale
Depuis 2020, les plateformes en ligne (Airbnb, Booking, Abritel, etc.) transmettent automatiquement et obligatoirement à l'administration fiscale française les informations suivantes : identité des hôtes, revenus bruts perçus, nombre de réservations et coordonnées bancaires. Cette obligation s'applique à toutes les plateformes opérant en France, quel que soit leur domaine d'activité (location de voiture, location saisonnière, services à la personne, etc.).
Depuis 2024, cette transmission s'effectue dans le cadre de la directive européenne DAC7. Les données transmises sont strictement confidentielles et ne sont pas partagées à d'autres tiers.
Attention : même si les plateformes transmettent vos revenus au fisc, vous restez tenu de les déclarer vous-même dans votre déclaration d'impôts annuelle. L'administration fiscale n'a pas actuellement les outils nécessaires pour pré-remplir automatiquement votre déclaration avec ces informations.
L'enregistrement ou la déclaration de votre bien en Mairie
Dans notre article Gérer sa location saisonnière à Paris, nous vous avions déjà précisé que pour pouvoir mettre votre bien en location de courte durée dans la ville de Paris, il vous faut obtenir une autorisation ici.
Depuis 2016, l'article 51 de la loi pour une République numérique impose une procédure d'enregistrement pour toute location de courte durée dans certaines communes : celles de plus de 200 000 habitants, les communes de la petite couronne parisienne (départements 92, 93, 94), et les communes de plus de 50 000 habitants situées en zone tendue.
Important pour 2025 : le déploiement de cette procédure d'enregistrement s'intensifie. De nombreuses communes ont mis en place un téléservice permettant d'obtenir un numéro d'enregistrement unique à 13 caractères, obligatoire dès le premier jour de location, même pour les résidences principales louées ponctuellement. Ce numéro doit obligatoirement figurer sur toutes vos annonces en ligne sur Airbnb, Booking ou Abritel.
À partir du 20 mai 2026, toutes les mairies devront avoir mis en place cette procédure d'enregistrement pour les meublés de tourisme. Les plateformes ont l'obligation de bloquer automatiquement les annonces sans numéro d'enregistrement dans les communes concernées.
Sanctions : l'absence de déclaration peut entraîner une amende allant jusqu'à 450 €. L'absence de numéro d'enregistrement peut être sanctionnée par une amende pouvant atteindre 5 000 €.
Votre statut d'hôte professionnel
Lorsque vous possédez plusieurs annonces de location saisonnière à la même adresse ou dans la même ville. Votre activité sur les plateformes d'hébergement comme Airbnb ou Booking, peuvent être considérées comme une activité commerciale, artisanale ou professionnelle. Dans ce cas, vous devez mentionner de manière visible et accessible :
- Le nom de votre société (le cas échéant) ou le nom sous lequel vous exercez votre activité
- Votre nom complet en tant que propriétaire unique ou le nom complet du représentant légal de votre société
- L'adresse complète de votre société
- Vos coordonnées, y compris votre adresse e-mail et votre numéro de téléphone
- Votre numéro d'enregistrement au registre du commerce (le cas échéant)
- Votre numéro de TVA (le cas échéant)
- Le cas échéant, la chambre de commerce responsable
- Le cas échéant, les informations concernant toute autorisation spécifique dont vous bénéficiez, y compris le nom de l'autorité compétente
Une fois que tout est en règle, vous pouvez nous confier la gestion complète de votre location saisonnière. Depuis la création de votre annonce, jusqu'aux services de conciergerie et en passant les échanges avec vos voyageurs, Welkeys Premium s'occupe de tout !
Important : Réforme fiscale des plus-values en LMNP (2025)
Depuis le 15 février 2025, la loi de finances 2025 a introduit un changement majeur pour les loueurs en meublé non professionnels (LMNP). Désormais, lors de la revente d'un bien, les amortissements déduits pendant la période de location doivent être réintégrés dans le calcul de la plus-value imposable.
Concrètement : le gain imposable se calcule sur la base suivante : Prix de vente - (prix d'achat – amortissements déduits). Cette mesure augmente l'imposition lors de la cession du bien et réduit la rentabilité nette à la revente. Cette réforme concerne aussi bien les locations meublées au régime réel qu'au micro-BIC, et s'applique à tous les actes de vente signés à partir du 15 février 2025.
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